2017-12-11 09:28
文：广州参考·广州日报全媒体记者 张忠安
广州参考·广州日报全媒体编辑 杨维玲
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12月9日，超华科技公告称，公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的《行政处罚事先告知书》，证监会广东监管局拟就超华科技2014年年度报告存在虚假记载处以40万元罚款等。有律师表示，待证监会正式处罚下达后，两类受损的股民可以提出索赔。
根据超华科技发布的公告，经证监会广东证监局调查，超华科技存在以下违法事实：超华科技虚假确认废料销售收入2,770,505.13元，导致2014年年度报告利润总额虚假记载。具体则是，惠州合正电子科技有限公司为超华科技的全资孙公司，2014年期间，惠州合正向常州市鑫之达电子有限公司销售覆铜板边料。惠州合正虚假确认了对鑫之达废料销售收入 2,770,505.13 元，导致超华科技2014年度利润总额、合并净利润虚增2,770,505.13元。虚增利润总额占超华科技当期利润总额的 28.01%，虚增净利润占超华科技当期合并净利润的 23.71%。
证监会广东监管局表示，根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十三条的规定，拟作出以下处罚决定：一、责令超华科技改正，给予警告，并处以40万元罚款；二、对梁健锋给予警告，并处以20万元罚款；三、对王旭东给予警告，并处以10万元罚款；四、对范卓给予警告，并处以3万元罚款。
值得关注的是，处罚事先告知书并不等同于正式处罚，目前，根据上述处处罚事先告知书，超华科技等相关当事方仍享有陈述、申辩以及听证的权利。事实上，超华科技在公告中也已提到：“针对上述《行政处罚事先告知书》，部分相关人员已提交陈述、申辩的请求。”
对此，广东环宇京茂律师事务所的谢良律师则表示，根据过往法律实践，除非有充足的证据推翻处罚事先告知书，否则“翻盘”的可能性不大。相比证监会的罚单，投资者则更关心受此事件影响造成的损失该如何索赔。谢良认为，对于超华科技投资者而言，一旦广东监管局对超华科技作出正式处罚，则有两种可能的索赔情形：一种是，2015年4月29日至2017年9月4日期间买入超华科技并且在2017年9月5日至11月20日期间卖出而存在亏损的；另一种是，2015年4月29日至2017年9月4日期间买入超华科技并一直持有至2017年11月20日仍未卖出且买入成本高于6.63元的。
